广州农商银行撤回IPO申请背后：业绩反转 踩雷包商银行

中国科技新闻网3月17日讯（冷勇峰）近日，广州农商银行（01551.HK）发布2020年业绩预告称，预计截至2020年度归属于股东净利润较2019年下降35%左右，业绩反转成为市场关注的焦点。

按上述下滑幅度测算，2020年广州农商银行预计实现归母净利润48.88亿元左右，创下5年新低。

需要注意的是，业绩转而掉头，或是广州农商银行撤回A股IPO申报材料的原因之一。事实上，在过去两年间，广州农商银行频频踩雷，该银行与包商银行的业务往来也引发市场热议。

同业踩雷包商银行 信托又遭巨额违约

广州农商银行解释称，2020年业绩预减主要由因处置表外存量理财业务的历史包袱等因素所致。

中国科技新闻网发现，在理财业务方面,2019年以来, 广州农商银行持续压降同业理财和保本理财规模,该行2019年末理财产品余额为926.31亿元,较年初下降139.06亿元。

值得一提的是，2020年底ST中捷、*ST德奥两家公司的一纸公告，使广州农商银行陷入25亿信托违约风波事件，一时引发市场热议。

据悉，上述纠纷始于2017年，广州农商银行向华翔投资提供了25亿元信托贷款，并宣称曾与新潮能源、ST中捷、*ST德奥签订《差额补足协议》（以下简称“《协议》”），三家上市公司为该笔贷款提供担保。

对此，3家上市公司均纷纷发布公告否认曾与广州农商银行签署《协议》。

截止目前，广州农商银行与新潮能源等3家上市公司之间的争议，还未盖棺定论。不过，有律师意见指出，即便《协议》确实存在，在未经董事会及股东大会审议的情况下，也不具有法律效力。对《协议》真伪及签署过程是否合规，中国科技新闻网曾致函广州农商银行，截止发稿未获回复。

除上述信托纠纷外，广州农商银行也曾踩雷包商银行的同业业务。

招股书显示，截至2019年6月30日,广州农商银行及其控股子公司与包商银行开展的业务余额合计32.25亿元,占该行总资产的0.38%。其中,该行母公司业务余额为20.17亿元, 包括20.00亿元协议存款和0.17亿元转贴现业务。

对于上述与包商银行的发生业务预期对业绩的影响，广州农商银行解释称，对债权收购与转让协议里先期未保障的部分全额计减值，截至2019年6月末，该行需计减值的金额为2.99亿元,其中该行母公司计1.96亿元，控股子公司方面合计1.03亿元。

据2020年广州农商银行的评级报告显示，截至2019年末,该行7.69亿元存放包商银行同业款项尚未偿付,其中2.56亿元已置换为包商银行三年期大额存单,该行对于未能保障偿付的债权已全额计提减值准备,合计金额0.24亿元。

需要注意的是，在2021年2月，包商银行已经资不抵债，被法院裁定破产。这也意味着，广州农商银行存放在包商银行的余款也存在收不回来的风险。

不仅如此，2021年3月，中国裁判文书网又披露了一起广州农商银行花都支行纠纷的案件，判决书显示，富邦融资租赁公司尚欠广州农商银行借款本金8.54亿元，富邦融资租赁公司至今仍未清偿。

中国科技新闻网查询企查查发现，富邦融资租赁公司已经成为失信人，因多笔债务未还而被限制高消费，目前仍有多笔款项正在执行中。这也意味着，目前该公司无还款能力，广州农商银行或很难追回这笔巨额款项。

在上述背景的影响下，近几年，广州农商银行加大了信用减值损失的计提。数据显示，2018－2019年及2020年上半年，广州农商银行的信用减值损失分别为58.30亿元、70.78亿元、49.77亿元，2019及2020年上半年同比增长分别为21.41％、40%。

资产质量方面，2020年广州农商银行不良率、不良贷款额双双增长，风险抵御能力开始下滑。2020年上半年广州农商银行不良率为1.84%，相比2019年末增加0.11个百分点；不良贷款总额为101.37亿元，相比2019年末增加21.84%。而拨备覆盖率则有所下滑，相比2019年末减少18.71个百分点。

业务频频踩雷，广州农商银行长远增长面临考验。

大量股东质押 内部员工违规频现

业务踩雷的同时，中国科技新闻网发现，广州农商银行大量股东质押持股。

据广州农商银行2019年12月披露的招股书显示，截至招股说明书签署日,广州农商银行共有84名内资股股东合计质押该行股份12.61亿股,占该行股本总额的12.86%。

其中，广州农商银行第二大股东广东珠江公路桥梁投资有限公司与另一股东丰驰投资有限公司质押的股份均超过1亿股，质押比例也均超过该行股份的1%。

除了大量股东质押股份之外，在内部，广州农商银行员工也频频发生违规事件。

2021年2月，中国裁判文书网披露了一起广州农商银行高管违规落马的案件，引起公众对其内控的质疑。

据裁判文书显示，原广州农商银行战略新兴产业业务部总经理、太阳金融与区域联动业务联动部总经理梁有毅利用职务便利，为多家企业贷款提供帮助，收受他人贿送财物共计人民币540.88万元，港币128.8万元，美元7万元。

2020年10月，中国裁判文书网披露了一起广州农商银行一支行副行长集资诈骗的案件。经审查，她共骗取64名集资参与人款项共计人民币6.02亿元、港币33万元，已支付本息人民币2.89亿元，造成集资参与人实际损失人民币3.12亿元、港币33万元。

而在2020年7月，中国裁判文书网披露了陈某东盗窃二审刑事裁定书，披露了这起案件的更多细节。广州农商银行越秀支行任大堂经理期间“监守自盗”利用U盾和密码偷了500多万。

此前2020年3月，中国裁判文书网披露的另一则判决显示，广州农商银行客户经理陈某玲，在2010年至2018年间，通过合谋或单独的方式，从包括自身所在银行在内的三家银行，通过伪造合同文件等方式骗取共九笔、合计2057万元贷款。

2020年1月，中国裁判文书网披露的另一则判决显示，原广州农商银行金洲支行行长李志文犯罪后自动投案，其主动交待曾利用职务之便，非法收受他人财物，最终被判非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。

此外，广州农商银行董事长王继康、广州农商银行行长助理吴海峰、广州农商银行副行长彭志军均因涉嫌受贿罪在2020年被提起公诉或者被逮捕。

涉嫌多笔巨额款项难收回，高管又频现违规，这对于广州农商银行未来的发展，将带来不小挑战。